Die Lebensversicherung im Erb- und Erbschaftssteuerrecht

Heute gestalten, morgen entlasten.

Lebensversicherung richtig vererben
Es gibt nahezu keinen Nachlassfall ohne Ansprüche aus Lebensversicherungsverträgen. Dieses Praktikerwerk behandelt die vielfältigen Beziehungen zwischen Versicherungskunden, Erben und Drittbegünstigten im Hinblick auf die erb- und schenkungsrechtlichen Konsequenzen. Die systematische Darstellung geht sowohl auf die unterschiedlichen Formen der Lebensversicherung als auch auf alternative Vorsorgeprodukte ein, geordnet nach erbrechtlichen Themenkreisen wie z.B. Testamentsvollstreckung, Nachlassverwaltung, Nachlassinsolvenz, Pflichtteilsrecht, Erbengemeinschaft oder Vor- und Nacherbschaft.

Mit dem einschlägigen Steuerrecht
Neben der erbschaftsteuerlichen Behandlung werden auch die einkommensteuerliche Erfassung der Erträge aus Lebens- und Rentenversicherungen sowie die Abzugsmöglichkeiten von Altersvorsorge- und sonstigen Vorsorgeaufwendungen als Sonderausgaben dargestellt.
Eine Vielzahl von Arbeitshilfen – Musterschreiben für den (außer-)gerichtlichen Schriftverkehr, Beispielsfälle mit Lösungen, Prüfschemata – erleichtert die Umsetzung in die Praxis.

Die 4. Auflage
des bewährten Werkes erscheint jetzt erstmals bei C.H.BECK, nach deutlichen Präzisierungen durch Rechtsprechung und steuerliche Rahmenbedingungen wieder umfassend aktualisiert auf dem Stand Frühjahr 2026.

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